Calculadora IRPF 2026: Tramos y Retenciones

Esta calculadora IRPF sirve para calcular el IRPF como impuesto anual: en qué tramos del IRPF caen tus ingresos, cuánto suma tu cuota íntegra y si tu declaración de la renta te saldría a pagar o a devolver. No es una calculadora de nómina. Si buscas saber cuánto cobras al mes después de Seguridad Social y retención, usa nuestra calculadora de sueldo neto; aquí el foco es el impuesto del año completo. Si has cobrado una indemnización este año, la calculadora de indemnización por despido te ayuda a separar la parte exenta de la que tributa.

Qué es el IRPF y cómo funciona en España

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava tus ingresos de un año natural con una escala progresiva: cada parte de tu renta paga un porcentaje mayor que la anterior. Lo gestiona la Agencia Tributaria y lo comparten el Estado y tu comunidad autónoma. Esta calculadora IRPF hace el cálculo del IRPF con la escala general de 2026 y funciona como un sencillo simulador de IRPF y de la declaración de la renta.

Diferencia entre retención mensual y cuota anual del IRPF

La retención es un anticipo: tu empresa te descuenta cada mes un porcentaje de la nómina y lo ingresa en Hacienda. La cuota anual es lo que realmente debes pagar por todo el año, y solo se conoce al hacer la declaración. Si lo retenido supera la cuota, te devuelven la diferencia; si es menor, pagas el resto. Por eso una calculadora IRPF de retenciones compara las dos cifras, y la calculadora IRPF de esta página te muestra la diferencia al instante.

Quién está obligado a declarar la renta

En general, quien ha ingresado más de 22.000 euros de un único pagador. El límite baja a 15.876 euros si tienes varios pagadores y el segundo y siguientes suman más de 1.500 euros. También están obligados los autónomos y quienes cobran el ingreso mínimo vital, y existen otros supuestos, como ciertas rentas del capital o ganancias patrimoniales. Aunque no estés obligado, declarar puede convenir si te retuvieron de más. Consulta los supuestos completos en la Agencia Tributaria y comprueba tu caso con la calculadora IRPF.

Tramos del IRPF 2026 (estatal y autonómico)

El IRPF se divide en una parte estatal y otra autonómica. Ambas usan tramos sobre la base liquidable, y la suma de las dos es el tipo total que ves en la nómina y en la declaración.

Tabla de tramos estatales actualizada en la calculadora IRPF

Los tramos que usa esta calculadora IRPF no han cambiado para 2026. Cuando una comunidad no aprueba su propia escala se aplica la supletoria, que coincide con la estatal, por lo que la suma es el doble de cada tipo.

Los tipos autonómicos varían según la comunidad autónoma. Esta tabla usa la escala supletoria; para el detalle exacto de tu comunidad consulta la Agencia Tributaria o la web de tu Hacienda autonómica.

Los rendimientos del ahorro (intereses, dividendos, ganancias de inversión) tributan aparte en una escala del 19 % al 30 %. Tus ingresos del trabajo van a la escala general de arriba.

Cómo varía el tramo autonómico según tu comunidad

Cada comunidad puede aprobar su propia escala autonómica, con tramos y tipos distintos, y por eso dos personas con los mismos ingresos pueden pagar cantidades diferentes según dónde vivan. Navarra y el País Vasco tienen régimen foral con normas propias. No incluimos cifras autonómicas concretas porque cambian con frecuencia: consulta las tablas oficiales de tu comunidad antes de tomar decisiones. El tramo marginal que muestra la calculadora IRPF es el tipo de tu último euro, no el tipo medio. Elige tu comunidad en la calculadora IRPF y verás el aviso que corresponde.

Cómo saber si tu retención de IRPF es correcta

Calcula tu cuota y divídela entre tus ingresos brutos: ese es el tipo medio que debería reflejar tu retención. Por ejemplo, con 30.000 euros brutos, siendo soltero, la cuota estimada es de unos 4.926 euros, un 16,4 % de tu bruto. Esa cifra sirve como calculadora de retenciones: comprueba tu porcentaje en la nómina y compáralo. Para hacerlo, usa la calculadora IRPF de esta página con las retenciones que llevas en el año.

Retención insuficiente: por qué te puede salir a pagar

Si tu empresa retiene menos que el tipo real, la diferencia sale a pagar. Con 30.000 euros y 4.200 euros retenidos (un 14 %), la declaración saldría a pagar unos 726 euros. Pasa cuando tienes dos pagadores, cobras pluses o variables, cambia tu situación familiar y no lo comunicas, o tienes otras rentas que no llevan retención. Prueba tu caso en la calculadora IRPF de arriba para saber cuánto te faltaría.

Retención excesiva: por qué te puede salir a devolver

Si te retienen más que la cuota, Hacienda te devuelve el exceso. Con los mismos 30.000 euros y una retención de 5.400 euros (un 18 %), te devolverían unos 474 euros. Es habitual si has tenido hijos, has aportado a un plan de pensiones o trabajaste solo parte del año. Puedes ajustar la retención comunicando tus datos a la empresa. La calculadora IRPF te avisa si te saldría a devolver.

Deducciones que reducen tu IRPF

Las deducciones restan directamente de la cuota, y las reducciones bajan la base sobre la que se aplican los tramos. Esta calculadora recoge el mínimo personal y familiar, la reducción por rendimientos del trabajo y las aportaciones a planes de pensiones; el resto se añade al presentar la renta. Para la campaña de 2026 (ejercicio 2025) existe además una deducción para rentas del trabajo bajas de hasta 340 euros, cuyos requisitos debes comprobar en la Agencia Tributaria. La calculadora IRPF te muestra al instante el efecto de cada aportación o reducción.

Deducción por vivienda habitual (casos que aún aplican)

La deducción estatal por compra de vivienda habitual desapareció en 2013. Solo la conservan quienes compraron antes del 1 de enero de 2013 y ya la aplicaban: un 15 % de hasta 9.040 euros al año, es decir, hasta 1.356 euros. Algunas comunidades mantienen deducciones propias por alquiler o compra en determinados casos, así que revisa las de tu territorio. La calculadora IRPF no la aplica: se añade al presentar la renta.

Deducción por maternidad/paternidad y familia numerosa

Las madres con hijos menores de 3 años que trabajan y cotizan pueden deducir hasta 1.200 euros por hijo y año, con opción de cobrarlo por adelantado. Las familias numerosas deducen 1.200 euros (categoría general) o 2.400 euros (categoría especial). Además, cada hijo aumenta el mínimo familiar: 2.400 euros el primero, 2.700 el segundo, 4.000 el tercero y 4.500 desde el cuarto, con 2.800 adicionales si es menor de 3 años. Indica tus hijos en la calculadora IRPF y comprueba el efecto en tu cuota.

Aportaciones a plan de pensiones y calculadora IRPF

Las aportaciones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 euros al año, más hasta 8.500 euros si las hace la empresa. El ahorro depende de tu tramo marginal: con un 30 % marginal, aportar 1.500 euros baja tu cuota en 450 euros. Puedes comprobarlo rellenando el campo de plan de pensiones en la calculadora IRPF. Si además quieres planificar tu futuro, prueba nuestro simulador de jubilación.

Declaración de la renta con discapacidad o con hijos con discapacidad

Si tú o alguno de tus hijos tenéis reconocida una discapacidad de al menos el 33 %, tu IRPF baja, y esta calculadora IRPF lo tiene en cuenta: indica cuántos hijos tienen discapacidad, su grado y tu propia discapacidad, y verás cuánto ahorras al año.

Qué mínimos y reducciones se aplican por discapacidad

• Tu propia discapacidad: el mínimo por discapacidad del contribuyente es de 3.000 euros (del 33 % al 64 %) o 9.000 euros (65 % o más), más 3.000 euros de gastos de asistencia si necesitas ayuda de terceros o tienes movilidad reducida.
• Hijos con discapacidad: suman 3.000 euros por hijo (del 33 % al 64 %) o 9.000 euros (65 % o más) al mínimo por descendientes, más 3.000 euros de asistencia si procede. En la calculadora, un hijo del 65 % suma 12.000 euros con la asistencia incluida.
• Ascendientes con discapacidad a tu cargo: se aplican los mismos importes, además del mínimo por ascendientes mayores de 65 años.
• Gastos deducibles del trabajo: si tienes discapacidad, restas 3.500 euros (33 %) o 7.750 euros (65 % o movilidad reducida) de tus rendimientos del trabajo.
• Deducción abonable de 1.200 euros al año por cada ascendiente o descendiente con discapacidad a tu cargo, o por un cónyuge con discapacidad no separado legalmente, si trabajas y cotizas. Puedes cobrarla por adelantado.

Ejemplo con la calculadora IRPF y discapacidad

Con 30.000 euros brutos al año, soltero y residente en la Comunidad de Madrid, esto es lo que cambia según la discapacidad. Cada ahorro se compara con el mismo caso sin discapacidad.

Cómo se declara y qué cambia según tu comunidad o provincia

Para aplicar estas ventajas necesitas acreditar el grado con el certificado del IMSERSO o de tu comunidad autónoma. Los pensionistas con incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez se consideran con un grado igual o superior al 33 %. Comunica tu situación a la empresa con el modelo 145 para que la retención sea correcta y, en la campaña de la renta, revisa que Renta WEB recoja el grado y las personas a tu cargo.

La parte estatal es igual en todo el territorio común, pero muchas comunidades añaden deducciones propias por discapacidad, por hijos con discapacidad o por gastos de asistencia, con importes, edades y límites de renta distintos. Esto afecta a Andalucía, Aragón, Asturias, Illes Balears, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Comunitat Valenciana, Extremadura, Galicia, Comunidad de Madrid, Región de Murcia y La Rioja, es decir, a todas sus provincias. En Ceuta y Melilla existe además una bonificación del 60 % de la cuota por las rentas obtenidas allí.

Navarra y el País Vasco (Álava, Bizkaia y Gipuzkoa) tienen régimen foral: presentas la declaración ante tu Hacienda Foral, con mínimos, deducciones y tarifas propios, así que el resultado de esta calculadora solo es orientativo. Antes de presentar la renta, consulta las deducciones de tu comunidad en la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal.

IRPF para autónomos: retenciones e ingresos a cuenta

Los autónomos no reciben nómina, pero también anticipan el impuesto: retienen en sus facturas cuando trabajan para empresas y pagan cada trimestre a Hacienda un pago fraccionado de su beneficio. Esta calculadora IRPF está pensada para asalariados, y los autónomos pueden usarla como referencia del impuesto anual.

Retención del 15% (o 7% en el inicio de actividad) en facturas

Los profesionales que facturan a empresas o a otros autónomos aplican en la factura una retención del 15 %. Si acaban de empezar, el tipo baja al 7 % durante el año de alta y los dos siguientes, siempre que cumplan los requisitos. Tu cliente ingresa esa retención en Hacienda con el modelo 111, y tú la descuentas después en tu declaración. Además presentas el modelo 130 cada trimestre. Si cobras a particulares, la factura no lleva retención, pero el impuesto se paga igual en la renta. Para las facturas de un profesional, la calculadora IRPF sirve como referencia del impuesto anual, no como cálculo de la retención de cada factura.

Resumen: cómo sacar partido a la calculadora IRPF

Introduce tus ingresos, tu situación familiar, tu discapacidad y tu comunidad autónoma, y la calculadora IRPF te dice tu cuota, tu tramo marginal y si te saldría a pagar o a devolver. Vuelve a usar la calculadora IRPF cada vez que cambie tu sueldo, tengas un hijo o hagas una aportación a tu plan de pensiones.